Tesla dispara el Bitcoin: qué impuestos pagan las criptomonedas

Asesoría Fiscal Para Bitcoins o Criptomonedas

La noticia de que Tesla ha disparado el precio del Bitcoin ha dado la vuelta al mundo. Esto nos crea una duda: ¿Pagan impuestos a Hacienda los bitcoins? La respuesta es sí: los pagan. En España a tributación de los bitcoins esta no está muy esclarecida, por lo que muchas personas se lían a la hora de comprar bitcoins: ¿cómo declaro las criptomonedas? ¿Dónde declaro? Si tú tampoco sabes qué impuestos tienes que pagar al comprar bitcoins, no te preocupes. Desde Viola Pérez te resolvemos todas tus dudas sobre la tributación de las criptomonedas.

¿Cómo funciona la Compra de bitcoins?

Antes de adentrarnos en materia tributaria, te conviene saber cómo funciona el proceso de compra de Bitcoins. Y es que la compra de bitcoins es anónima gracias a la tecnología del blockchain. Por lo tanto, Hacienda NO puede saber quién está detrás de la compra de criptomonedas.

Ahora bien, si en tu cuenta bancaria se están produciendo ingresos y gastos sospechosos, Hacienda tendrá motivos para investigarte. La Agencia tiene el foco muy puesto en las actividades económicas que se realizan por internet porque, precisamente, son las más difíciles de detectar. Si eres un usuario habitual de bitcoin y tu cuenta lo refleja, Hacienda podrá iniciar una inspección. Además, la Administración cuenta con cuatro años para poder iniciarla hasta que prescriba el supuesto delito económico.

La tecnología que está detrás del blockchain permite que, en el proceso de compra, el nombre del comprador de criptomonedas permanezca en el anonimato, por lo que, en principio, Hacienda no tiene hoy las herramientas necesarias para saber quién está detrás. ¿Por qué? Pues porque la prescripción fiscal está fijada en ese periodo, según se recoge en el artículo 66 de la Ley General Tributaria.

¿Qué impuestos hay que pagar con los bitcoins?

Tras la compra viene la venta y, por lo tanto, la ganancia. Aquí es donde entran en juego Hacienda y sus impuestos. Toda persona en su declaración de la renta tiene que informar sobre el incremento patrimonial que ha obtenido durante un ejercicio y pagar el impuesto correspondiente, que está en tres escalas: del 19%, del 21% o del 23%. Eso sí, tendrás que saber cuál es el impuesto correspondiente.: IRPF, impuesto sobre el patrimonio, IVA, impuestos a los bienes extranjeros… Vamos a ir uno por uno. Te prometemos que no es complicado.

¿Dónde tributan los bitcoins?

Los bitcoins se declaran en la declaración anual de la renta, sin embargo, también tienes que tener en cuenta el impuesto sobre el patrimonio, los casos que no tributan y los mineros.

¿Cómo se declaran los bitcoins en el IRPF?

Para declarar los bitcoins solo hace falta que vayas al apartado de «ganancias o pérdidas patrimoniales» de la declaración de la renta. De esta manera pagarás los impuestos correspondientes al año fiscal que corresponde. Cambian cada año, así que tendrás que fijarte bien. Por ejemplo, en 2018 las ganancias superiores a 50.000 euros  tenían un porcentaje de tributación del 23%. Ahora, a 2021, se ha añadido un tramo del 45% del IRPF para rentas que perciban más de 300.000 euros.

Lo general es que el impuesto que tengas que pagar al realizar una compraventa de bitcoins sea el del IRPF. Piensa en él como el impuesto comodín. Se considera que los Bitcoins o cualquier otra moneda digital son métodos de pago intercambiables por otros bienes y servicios y que por lo tanto, como sucede con cualquier activo, están sujetos al pago de impuestos. En el IRPF se declaran las ganancias generadas por la venta de bitcons. Las pérdidas pueden compensar otras plusvalías.

EJEMPLO: para una persona que compró 100 euros en bitcoins en 2011 y decidió venderlos en diciembre de 2017, su ganancia patrimonial ha sido de casi 1,9 millones, por lo que tendría que pagar en impuestos unos 437.000 euros (el 23%) en su declaración del IRPF por este concepto.

¿Cómo se declaran las pérdidas de bitcoins?

Si cierras el año con pérdidas no tendrás que pagar impuestos.

Además, puedes compensar las minusvalías con las ganancias que logres en los cuatro próximos años.

Ejemplo: inviertes en criptomonedas durante 2017 y cierras el año con 2.000€ en pérdidas. Sin embargo, en materias primas has conseguido una plusvalía de 4.000€. ¿Cuánto tienes que declarar? 4.000€ – 2.000€ = solamente 2.000€ en total.

¿Cómo se declaran los bitcoins en el Impuesto de Patrimonio?

Imaginemos que mantienes tus bitcoins en la página web y no los mueves. En principio no pasa nada pero, si superas los límites fijados por la ley, tendrás que pagar el impuesto sobre el patrimonio. Esto teóricamente porque es cierto que España aún no tiene clara la tributación de este caso.

¿Y cuál es el límite fijado por la ley? El límite se da cuando una persona física excede el mínimo fijado por el gobierno de 700.000€ o el que estipulen las comunidades autónomas.

Entonces ¿Qué tienes que hacer? Consulta los mínimos fijados en tu comunidad autónoma y comprueba si tu patrimonio supera esta cantidad. En caso afirmativo tendrás que pagar este impuesto.

La contraparte de este apartado se da cuando tienes tus bitcoins en la wallet y no superas este límite ¿Qué ocurre entonces?

Bitcoins que NO declaran impuestos

Desde un punto de vista fiscal, las criptomonedas no tienen un valor real hasta que las cambias por dinero fiduciario. Por lo tanto, mientras las mantengas en tu wallet y no superes los límites establecidos en el impuesto del patrimonio, no vas a tener que declarar tus criptomonedas.

Excepción: en caso de que cambies tus coins (pongamos Ethereum) por otras (pongamos Litecoins) y haya una ganancia, aunque las monedas digitales no abandonen tu wallet, sí tendrás que declarar esta plusvalía en la declaración de la renta al existir una alteración del patrimonio.

Otros impuestos en las criptomonedas

El IVA en bitcoins

Desde el 2015 las criptomonedas han sido aceptadas como medios de pago. Si pagas con bitcoins, hay que pagar el IVA como si la operación se hiciese en euros, aunque hay un caso exento: cuando entregas euros y recibes bitcoins.

Después de una operación de este estilo, la pelota pasa al tejado del vendedor, que será quien tenga que hacer los trámites necesarios para traducir esa venta en criptomonedas a un apunte en euros para saldar con Hacienda la liquidación trimestral del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

En este sentido, la guía de Easyoffer señala que «el que recibe el pago debe valorar en euros la cantidad de monedas electrónicas recibidas para hacer el pago del IVA o el apunte contable». Así, si en el futuro lo convierte en euros y obtiene una rentabilidad, podrá declararlo. Por lo tanto, si una empresa recibe bitcoins, debe reflejarlo en su contabilidad y declararlo a través del Impuesto de Sociedades.

Modelo 720 y Criptomonedas o Bitcoins

El modelo 720: se trata de una declaración informativa sobre los bienes y derechos situados en el extranjero. Dado que las criptomonedas no se localizan en ningún lugar geográfico concreto ni las cuentas virtules o wallet son consideras como una cuenta bancaria, no sería necesario presentar este documento si hemos comprado criptomonedas.

¿Qué es la minería de criptomonedas?

Es un impuesto que va dirigido a cualquier minero que reciba monedas virtuales como recompensa a sus servicios. Los mineros también deben tributar, concretamente mediante el Impuesto de Actividades Económicas (IAE) y como empresario en la declaración de la renta bajo el epígrafe de actividades económicas. Igualmente, en caso de superar el salario mínimo interprofesional tendrán que darse de alta como autónomos.

¿Cómo declararlo? La ganancias solo se declaran en moneda fiduciario (no en digital). A las plusvalías hay que restarle los gastos incurridos y sumarlas a la base imponible para triburar de acuerdo a los tipos generales del IRPF de cada año.

Tesla dispara el valor del Bitcoin

El bitcoin se ha disparado a un máximo histórico después de que Tesla Inc. anunciara que ha invertido 1.500 millones de dólares y comenzará a aceptar la criptomoneda como forma de pago.

Tesla ha hecho el anuncio como parte de una actualización de su política de inversión, según un documento. La empresa ha alertado de que el Bitcoin es un activo «altamente líquido», pero que los precios de los activos digitales son «altamente volátiles. «La prevalencia de estos activos es una tendencia relativamente nueva y su adopción a largo plazo por los inversores, consumidores y empresas es impredecible», ha asegurado el fabricante de automóviles

Abogados Expertos en Bitcoins y Criptomonedas en Barcelona

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