Cómo declarar apuestas deportivas en 2021

¿Sabes declarar apuestas deportivas? El juego online es divertido y puede aportar muchos beneficios económicos, pero muchos no saben cómo declararlo en su IRPF. ¿Sueles apostar en bingo, fútbol, póker o ruleta? ¿Ganas dinero con ello y no sabes si tienes que declarar tus beneficios? Te explicamos los entresijos de la fiscalidad de los juegos on-line.
Cómo declarar apuestas deportivas en 2021

¿Cómo declarar apuestas deportivas en 2021?

Los beneficios obtenidos en los juegos y las apuestas on-line se declaran en la Renta (concretamente, en el IRPF) como ganancias de patrimonio que no derivan de transmisiones y tributan en la Base General.
 
Se incluyen en el apartado G1 de la página 9 de la declaración en la casilla 251, cuyo nombre es “Ganancias de patrimonio que no derivan de transmisiones: Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios”.
 
La cantidad que deberás tributar por este tipo de ganancias depende de tus ingresos (tu salario, por ejemplo). Además, cada Comunidad tiene su régimen de tributación especial. Las rentas más bajas soportan menos tipos impositivos y hasta 30.000 euros de ingresos, estos son relativamente bajos. Eso sí, no te confíes, siempre es buena idea tener algo ahorrado antes de la campaña de la renta por los imprevistos.

Requisitos para declarar apuestas online

  • Suponiendo que hayas ingresado más de 1.600 euros entre todos los conceptos a lo largo de 2020, incluidas las apuestas, estarás obligado a presentar.
  • Si tus ingresos por apuestas deportivas superan los 1.000 euros y tu salario supera los 22.000 euros
  • Si no percibes un salario -es decir, estás en el paro- pero ingresaste más de 1.600 euros en apuestas también tendrás que declarar.

Si, por ejemplo, percibes un salario anual de 22.000 euros y has ganado mil euros en apuestas deportivas debes declarar esa cantidad. Sin embargo, si estás en el paro y has ganado menos de mil euros no tienes por qué hacerlo. Ahora bien, si has ganado más de mil seiscientos euros y estás en el paro sí debes hacer la declaración.

¿Cómo tributan las apuestas deportivas?

Las apuestas deportivas tributan en la renta mediante el IRPF, por lo tanto obedece a esos tramos. Es decir, el juego online no tributa individualmente sino que se suma a la base imponible del IRPF. En 2020 los tramos del IRPF sufrieron una modificación en las rentas más altas, por lo que estos tramos corresponderían al porcentaje que se lleva hacienda de las apuestas online:

Nuevos Tramos IRPF 2021

  • De 0 a 12.450 euros: 19%
  • De 12.450 a 20.200 euros: 24%
  • De 20.200 a 35.200 euros: 30%
  • De 35.200 a 60.000 euros: 37%
  • De 60.000  a 300.000 euros: 45%
  • Más de 300.000 euros: 47%

Esto quiere decir que si tu salario anual ha sido menor a 12.450 euros tributarás el 19% del total, y si ha sido superior a 12.450 (por ejemplo, 13.000) tributarás de la siguiente manera:

El 19% de 12.450 + el 24% de 550 euros

La ciudadanía suele confundirse mucho en ese aspecto y creen que tributas el 24% de 13.000 al pasarte de tramo, pero no es así como funciona el IRPF. Imagínate que tienes un helado de tres bolas. Una es pequeña, otra mediana y otra grande. Hacienda se va llevando mordisquistos de las bolas de helado. De la pequeña se lleva un 19%, de la mediana un 24% y de la grande un 30%. Si aún tuvieras más bolas de helado aún más grandes también se llevaría el 37, el 45 y el 47. ¿Lo entiendes? (Puedes dejarnos en los comentarios tus dudas).

¿Cómo calcular la ganancia de una apuesta deportiva?

Para calcular las ganancias de las apuestas deportivas solo necesitas tomar el año natural (es decir, de 1 de enero a 31 de diciembre) y hacer la diferencia entre las ganancias obtenidas y las pérdidas sufridas. Además, a la gancia debes restarle el dinero usado para apostar. Es decir, si apostaste 3 euros y gastaste 6 tu ganancia no es de 6 euros, sinoi de 3.

Para calcular el beneficio neto de las apuestas online puedes realizar una tabla con todas las casas de apuestas en las que has jugado. Después puedes poner el dinero depositado en una columna y el saldo final a 31 de diciembre en otra. Si no ganaste nada esta columna la rellenarías con un cero. 

Por ejemplo:

Cómo calcular la ganancia de las apuestas deportivas

Casa de apuestas

Apuestas

Ganancias al final de año

Bene­ficio neto

Luckia

500

300€

-200 (pérdida)

Betfair

400€

600€

200€

StarVegas

100€

150€

150€

Total

1000€

1.050€

150€

Ten en cuenta que, como indicamos en la tabla, las pérdidas se pueden restar, por lo que si el beneficio neto en vez de haber resultado ser de 150 euros fuera de -150 euros esto podría restarse al IRPF. Ahora bien, si vas a hacerlo asegúrate de guardar bien los documentos que justifiquen esta pérdida a ojos de Hacienda. 

¿Tengo que declarar las apuestas independientemente de lo que gane o pierda?


Solo estás obligado a declarar las apuestas cuando obtengas más de 1.600 euros euros de ganancias (independientemente de si percibas un salario o no) o si percibes un salario de más de 22.000 euros y has tenido unas ganancias de más de mil euros en apuestas. No tienes por qué hacer la declaración si no cumples estos requisitos.

Por otro lado, si has tenido pérdidas tampoco estás obligado a declararlas pero recuerda que te conviene hacerlo porque se restan a tu base imponible del IRPF y podrían ayudarte a que la renta te salga a devolver.

¿Cuál es la multa por no declarar apuestas online?

La multa por no declarar apuestas online depende de la cantidad defraudada. Hacienda puede considerar que la falta es leve, grave o muy grave y multar en consecuencia. Las multas leves suponen un 50% de la cantidad defraudada, las graves un 100% y las muy graves un 150%. Es decir, si por ejemplo no declaraste mil euros de ganancias en apuestas Hacienda podría considerar esto como una sanción leve y hacerte pagar 500 euros en concepto de multa.

Por otra parte existe una norma que fija en 400€ de multa a todo contribuyente que omita declarar una cantidad a Hacienda, ya sea expresamente o sin querer.

Y si no te lo crees te invitamos a leer esta noticia sobre una campaña de Hacienda en la que persiguió y multó a los ludópatas.

Noticia extra: las casas de apuestas betan a los jugadores que ganan mucho

Ya desde 2019 muchos jugadores que solían ganar mucho dinero notaron que las casas de apuesta les bloqueaban las cuentas .

Ese fue el caso de un joven gaditano que, después de realizar seis apuestas en favor de un equipo de fútbol femenino en la liga rumana, dejó de percibir más de 3.200 euros. En este caso, Bet365 eliminó una de sus apuestas y recalculó el resto una vez acabado el partido porque consideró que hubo un «error» a la hora de fijar los premios. 

El caso se llevó a los tribunales y la casa de apuesta fue condenada a pagar lo establecido en un primer momento, además de los costes del juicio.

También a un jugador de Cantabria que obtenía ingresos por encima de la media la web se le restringió la entrada al servicio y ya no pudo apostar más. El joven cántabro decidió entonces denunciar a la casa de apuestas por no tener motivo para «bannearlo».
El caso llegó al Juzgado de Primera Instancia número 5 de Cantabria que desestimó la demanda. El denunciante recurrió el fallo a través de la abogada ovetense María del Mar Rodríguez Vega, del despacho Bauche Abogados. El asunto llegó hasta la Sección Segunda de la Audiencia Provincial de Cantabria que acabó dando la razón al demandante en una sentencia que «abre una puerta para que estas restricciones sean declaradas ilegales», según la letrada.

Es decir: si eres un jugador asiduo en las casas de apuestas online y la empresa te ha restringido el acceso por ganar mucho, puedes reclamar.

¿Apuestas online y aún no tienes muy claro como declarar tu IRPF? Explícanos tu caso

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